Бизнес [Ольга Шулова, Валентина Власенко] Налоговый учет и расчет налога на прибыль (2022)

[Leon]

Автор: Ольга Шулова, Валентина Власенко
Название: Налоговый учет и расчет налога на прибыль (2022)



Описание:

Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.

Для кого курс:

• для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)
• для организаций, не применяющих ПБУ 18/02
• рассмотрение применения ПБУ 18/02 на общих основаниях в рамках курса

Программа:

Теоретическая часть

Понятие налога на прибыль

• Плательщики и объект обложения
• Основы налогового учета
• Отличия налогового и бухгалтерского учета
• ПБУ 18/02, и кто может его не применять

Доходы и расходы

• Классификация доходов
• Группировка расходов
• Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
• Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ

Сроки и порядок уплаты

• Налоговый и отчетный период
• Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
• Сроки уплаты
• Отражение налога на прибыль и авансов в БУ

Декларация и расчет налога

• Расчет налоговой прибыли
• Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
• Контрольные соотношения
• Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

Практическая часть

Настройка программы

• Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
• Основы организации налогового учета в 1С
• Настройки ведения налогового учета

Отражение в НУ основных операций

• Приобретение и списание материалов
• Приобретение товаров
• Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
• Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)

Доходы и расходы в налоговом учете

• Реализация товаров
• Выпуск готовой продукции и её реализация
• Учет доходов по итогам инвентаризации
• Учет арендной платы и коммунальных платежей
• Общепроизводственные расходы
• Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
• Расходы, не принимаемые к НУ

Подготовка к отчетному периоду

• Настройки закрытия счетов
• Закрытие месяца и проверка данных
• Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
• Налоговые регистры в 1С

Декларация по налогу на прибыль

• Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
• Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
• Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС

Обзор ПБУ 18/02 на практике

• Копируем базу с примером
• Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)
• Закрываем периоды
• Анализируем результаты - что изменилось?

Качать без ограничений Купить доступ RUB290.00